必赢56net手机版应对换工作热,基金行当人士离职审计考察制度细化

  证券时报记者 郑晓波

  ■本报北京讯 记者朱宝琛报道

  ⊙本报记者 丁宁

  中国证监会公布《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》,自2011年10月1日起施行。根据《准则》,不仅基金管理公司、基金托管银行相关人员离任需要审计、审查,基金销售机构相关人员离任也需审计、审查。

  自2004年9月颁布的《证券投资基金行业高级管理人任职管理办法》确立基金行业高管人员、基金经理离任审计、审查制度以来,真正针对这种离任审计审查详细准则终于出台。

  上周末,中国证监会公布了《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》(以下简称《准则》),确定了实施离任审计、审查的人员范围,统一和细化了离任审计、审查报告的具体内容等,该《准则》将于2011年10月1日起施行。

  早在2004年9月,证监会就发布了《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》,确立了基金行业高管、基金经理离任审计、审核制度。但该《办法》规定较为原则,没有对离任审计、审查报告的内容作具体规定,实践中,相关机构出具的离任审计、审查报告格式多样、内容简单、缺乏针对性,难以客观、全面地反映离任审计、审查对象的工作情况。此次出台的《准则》则统一、细化了离任审计、审查报告的基本内容,加强对有关基金从业人员诚信、合规行为的持续跟踪与监督。

  昨日,证监会有关部门负责人表示,为进一步规范基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构相关人员离任审计和审查报告内容,中国证监会近期出台了《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》(以下简称《准则》),并将于今年10月1日正式实施。

  业内人士介绍,2004年颁布的《基金行业高级管理人员任职管理办法》已确立了基金业高管、基金经理离任审计、审查制度,但未对审计及审查报告的内容作出具体规定。因此在实践中会计事务所、基金管理公司等机构出具的离任审计、审查报告格式都比较多样,内容也比较简单,缺乏针对性,很难客观全面地反映离任审计,审查对象的工作情况。

  《准则》规定,基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。

  据上述负责人介绍,2004年颁布的《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》已经确立了证券投资基金行业高级管理人员、基金经理离任审计、审查制度,但该办法规定较为原则,没有对离任审计、审查报告的内容作具体规定,实践中会计师事务所、基金管理公司等机构出具的离任审计、审查报告格式多样、内容简单、缺乏针对性,难以客观、全面地反映离任审计、审查对象的工作情况。

  “考虑到监管工作需要和行业规范发展的要求,有必要专门制定准则,以统一、细化离任审计、审查报告的基本内容,加强对有关基金从业人员诚信、合规行为的持续跟踪与监管。”证监会相关负责人表示。

  基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的,应当接受离任审计或者离任审查,在离任审计或离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。

  “考虑到监管工作需要和行业规范发展的要求,有必要专门制定《准则》,以统一、细化离任审计、审查报告的基本内容,加强对有关基金从业人员诚信、合规行为的持续跟踪与监管。”

  按照《准则》要求,基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。同时,基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的,应当接受离任审计或者离任审查,在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。

  基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的,基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计。

  据了解,《准则》共19条,主要内容包括要求相关机构建立离任审计和离任审查制度,规定了应当接受离任审计和离任审查的人员范围,包括基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理以及基金托管银行基金托管部门高管。

  据了解,此次公布的《准则》最关注的是有关人员诚信、合规、对基金持有人利益保护等三方面问题。监管部门每年都将对相关机构离任审计审查制度建设情况进行现场检查,对未按规定进行审计审查,或存在虚假记载、重大遗漏等问题,监管部门将对有关人员采取行政监管措施。

  同时,《准则》对离任审计和审查报告的内容提出了具体要求,对每类人员的报告内容都有具体规定,包括任职期间个人的履职情况、考核情况、机构及个人的合规情况以及个人应承担的责任、发现的问题、审计审查结论等。

  值得注意的是,相关第三方机构的高管人员也被列入这个范围。独立基金销售机构高管或执行事物合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高管,以及其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人。

  业内人士称,《准则》的出台将让基金从业人员“走”得更加透明。“该《准则》将为基金行业人员离任审计、审查工作提供基本指导,有利于督促上述人员依法合规履行职责、加强审计监督,有利于保护基金持有人的合法权益。”某基金研究机构总监表示。

  证监会有关负责人表示,《准则》的实施将为基金行业人员离任审计、审查工作提供基本指导,有利于督促上述人员依法合规律性职责、加强审计监督,有利于保护基金持有人的合法权益。

  此外,《准则》对离任审计和审查报告的内容提出了具体要求,对每类人员的报告内容都有具体规定,包括任职期内个人的履职情况、考核情况,机构以及个人的合规情况以及个人应承担的责任、发现的问题、审计审查结论等。

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  而审计审查将会有后续的影响力,据了解证监会对《准则》规定的行为规定了相应的法律责任和惩处措施。

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